Как заплатить земельный налог через интернет. Налог на землю

Гражданин, имеющий землю в собственности, обязан оплатить налог на землю. Это оговаривается в действующем законодательстве, в ст. 391.

Налог на землю устанавливается во всех городах РФ. Основные положения по уплате приведены в главе 31 Налогового Кодекса.

Этот налог может быть как региональным, так и местным. Правительство каждого из субъектов вправе расширить список льготников, определять порядок оплаты платежи, условия и сроки. Но все поправки должны не противоречить НК.

Оплата сбора производится во районах, селах и городах. Местные органы управления никак не могут повлиять на регулирование нормативными актами, касающимися условий уплаты налога.

Налог уплачивают все юр. и физ. лица, владеющие землями по вещевому праву. К таковому относится право собственности, пожизненного пользования и владения.

Особенности

Объектами налогообложения в соответствии со статьей 389 становятся все земельные участки. Налоговый Кодекс ограничивает некоторые земли, и оговаривает их непричастность.

К указанным относятся изъятые из оборота на федеральном уровне или земли лестного и водного фонда.

Сумма сбора вычисляется на основании кадастровой стоимости на момент расчета налога. Определяется цена на начало налогового периода.

На начало каждого года местная власть обязана предоставлять отчет о стоимости земли. Цена устанавливается в соответствии с кадастровой оценкой. Именно это не дает земельному участку обесцениваться.

Узнать информацию о стоимости можно на официальном ресурсе ФНС или в Росреестре.

Оплатить сбор возможно как наличным расчетом, так и безналично. Последним воспользоваться очень легко. Достаточно зайти на сайт ФНС, ввести реквизиты карты и оплатить.

Также это можно сделать в личном кабинете Сбербанка, написав реквизиты налоговой.

Физические лица оплачивают налог с помощью квитанции, пришедшей на адрес регистрации. У юридических лиц дело обстоит чуточку сложнее.

Предоставлять все документы приходится самостоятельно. При этом осуществить оплату они вправе только безналично.

Ставки и коэффициенты

Статья 394 НК говорит, что в России существует только две ставки по налогам на земли:

0,3 %;
1,5 %.

Такие коэффициенты зависят от прямого назначения земель. Уменьшенная ставка применяется для земель сельхозназначения, СТ-дачи, огородничество, жил. фонда, земли для нужд государства.

Для всех остальных действует повышенный коэффициент.

Льгота

По таким сборам существует несколько видов льгот:

Полное освобождение от уплаты;
Получение налогового вычета.

Согласно статье 395 НК полностью освобождаются следующие категории организаций:

Учреждения исполнительной власти;
Организации, деятельность которых основана на ремонте автомобильных дорог общего пользования;
Представители религиозных учреждений;
Граждане и общества инвалидов. При этом учредителями такой организации должны быть тоже инвалиды;
Учреждения промыслов;
Резиденты с участками в экономической зоне;
Судостроительные учреждения.

Среди физ. лиц полностью освобождаются от уплаты налога только граждане, проживающие на территории Крайнего Севера.

Однако список льготников постоянно расширяется. Сейчас уже можно заметить снижение ставки, оплачивая налог на землю для пенсионеров.

Когда оплачивать?

Срок оплаты различен как для юридических лиц, так и для физических.

Юридические лица обязаны оплатить сбор не позднее 28.02 следующего года. Для юридических лиц есть возможность оплачивать авансовый платеж, если это позволяет местное управление.

Физические лица оплату производят по квитанции до 01.11 следующего года.

На сегодняшний день практически все услуги и налоги можно оплачивать через интернет. В этой небольшой инструкции вы научитесь оплачивать транспортный налог через , а также другие возможные налоги. В такой оплате через интернет вы можете находить множество плюсов.

Один из них – быть дома в комфорте и уюте, и не стоять в очереди возле кассы. Перед вами открывается превосходная возможность – уплата налогов через интернет, которую вы можете осуществить в любое доступное время.

Обратите внимание на небольшую инструкцию, которая поможет вам в течении 10 минут оплатить любой налог – будь он транспортным, земельным, или за недвижимость.

Если вы запланировали в будущем оплачивать свои налоги через Сбербанк, то у вас должна быть действительная пластиковая карта от этого банка. Лишь с помощью вашего мобильного телефона и настоящей вы можете зарегистрироваться .
Кроме этого, за вашей действительной карте должны быть денежные средства, ведь именно с неё будет происходить дальнейшая оплата налогов. Лучше всего, если на вашем счету будет именно та сумма, которую нужно оплатить, и даже больше.
После того, как вы зарегистрировались , нужно ввести ваш логин при регистрации или идентификатор с паролем. Система потребует подтверждения ваших действий через сообщение, которое придет на ваш мобильный телефон. После этого вам нужно будет ввести код, который прислала вам , и ввести его в нужное поле на сайте. Таким образом, вы войдете в свой аккаунт Сбербанка.
Как только вы будете настроены к оплате ваших налогов, возьмите в руки квитанцию, полученную от Федеральной налоговой службы. На ней будет указана необходимая сумма для оплаты налога, а также слева вверху индекс документа, который вам нужно будет ввести в дальнейшем.
Если вы задавались вопросом о том, как оплатить транспортный налог, то самое время перейти во вкладку “Платежи и переводы” на сайте Сбербанка.
Опустившись немного ниже, вы сможете найти небольшой подзаголовок, имеющий название “ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи”. В этом подзаголовке вам нужно выбрать вариант “Федеральная налоговая служба”.
В появившемся окне вы можете , нажав “Поиск и оплата налогов ФНС”, либо же сразу перейти в “Налоговые платежи (транспортный, земельный, имущественный)”.
В следующей форме вам нужно ввести индекс вашего документа, по которому вы будете осуществлять оплату. Введя нужные цифры, нажимаем “Продолжить”.
Как только система обнаружит такую квитанцию, перед вами откроется новая форма заполнения, с помощью которой можно будет оплатить ваш налог.
Итак, проверяем еще раз индекс квитанции, указанной в форме заполнения, и вписываем нужную сумму для оплаты. Подтверждаем действие, нажав “Продолжить”. Подтверждаете свои действия через сообщение на ваш мобильный телефон и вписываете код.

Надеюсь, теперь вы знаете,

Согласно законодательству РФ, налогом облагаются не только доходы, но и собственность граждан, в том числе и , поскольку их также можно использовать для получения дополнительной прибыли. При этом требования законодательства меняются достаточно быстро, непрофессионалам бывает сложно разобраться во всех тонкостях начисления обязательных платежей, поэтому для многих из них актуальным является вопрос порядка начисления и уплаты налога.

В этой статье мы попробуем разобраться:

В какие сроки должен уплачиваться земельный налог;
Что является объектом налогообложения;
Как исчисляется сумма взносов;
Кто имеет право на получение вычетов.

Данная статья, посвящённая вопросам уплаты земельного налога, будет полезна для тех собственников недвижимого имущества, кто хочет получить больше знаний об обязательных платежах в бюджет.

Законодательная база вопроса

Согласно последним поправкам в НК РФ был изменён порядок расчёта налогооблагаемой базы. Основанием для ее расчёта стала стоимость недвижимости за последние 5 лет .

Помимо этого, были внесены изменения, касающиеся порядка расчёта налоговой базы в том случае, если в течение отчётного периода цена на землю менялась.

Так, пункт 1 ст 391 НК РФ предусматривает, что, если участок в течение года стал дешевле или дороже, это не может служить поводом к тому, чтобы налоговая сумма была перерасчитана. Также был уточнён список людей, имеющих право на сокращение суммы взносов в бюджет. Инвалиды 1 и 2 группы, имеющие угодья в собственности или бессрочном пользовании, имеют право платить на 10000 рублей меньше.

Изменения в законодательстве касались также порядка определения налогооблагаемой базы в том случае, если право собственности разделено между несколькими участниками. В подобной ситуации налоговая база рассчитывается индивидуально для каждого владельца в зависимости от , рассчитываемой в зависимости от множества факторов: качества земли, региона её расположения, размеров, наличия рядом транспортной магистрали и многих других внешних и внутренних факторов.

Кто должен оплачивать

Согласно ст 389 НК РФ субъектами налогообложения по земельному налогу признаются физические лица, которые имеют землю, являющуюся объектом налогообложения.

Такими, согласно положениям действующего НК, признаются территории, являющиеся собственностью владельца или те, которыми он пользуется на правах бессрочного пользования.

Не обязаны платить земельный налог лица, обладающие участком на правах безвозмездного пользования или по . Также в каждом регионе существует список категорий населения, имеющих право на налоговые льготы . Обычно к категории льготников относятся инвалиды, сироты, многодетные родители и другие малозащищённые категории граждан. Если человек является собственником земельного участка, но при этом не имеет значительных доходов или временно лишился источников прибыли, в отношение налогоплательщика могут быть применены налоговые льготы или человек вовсе будет освобождён от уплаты взносов в бюджет.

Порядок уплаты

Физические лица обязаны уплачивать земельный налог не позднее 1 декабря года, который следует после окончания учётного периода.

Его размер рассчитывает ФНС , после чего налогоплательщику по месту жительства направляется уведомление, в котором указан размер, порядок и сроки уплаты.

Взносы осуществляются в бюджет муниципального образования , на территории которого находится земля, даже если налогоплательщик зарегистрирован в другом регионе.

Оплату можно производить несколькими способами: в отделениях банков, через интернет банкинги финансовых учреждений, с которыми ФНС заключила договор, через некоторые системы электронных платежей. Последние годы популярность приобрёл также и онлайн сервис «Заплати налог» . Для того, чтобы сформировать платёжное поручение, налогоплательщик должен выбрать вид платежа, ввести месторасположения объекта и сумму к оплате. После этого необходимо выбрать способ внесения взносов, это можно сделать при помощи банковской карты, электронных денег или интернет-банкинга. Со временем будут появляться новые способы оплаты для удобства пользователей и сокращения и ликвидации задолженности по земельному налогу.

Правила расчёта суммы взносов

Отчётным периодом в данном случае считается год. Базой для начисления налога считается кадастровая стоимость земельного участка за последние 5 лет. При этом существуют определённые факторы, способные повысить сумму налога к уплате. Так, если на приобретённом земельном участке было произведено строительство жилья, за исключением , в течение трех лет применяется повышающий коэффициент 2. Если недвижимость была построена до завершения трёхлетнего срока, налог, уплаченный с повышенным коэффициентом, может быть перерасчитан. Это значит, что сумма, уплаченная сверх меры, будет учтена при расчёте налога за следующий отчётный период, и в следующем году взнос уплачиваться не будет или сумма значительно сократится.

В случае, если строительство не удается выполнить в оговоренный срок, то по истечении трех лет с момента начала первых работ, собственность будет зарегистрирована. При этом налог, уплаченный сверх нормы, будет использован в качестве платежей за будущие кварталы. Таким образом, плательщик некоторое время может не вносить оплату в бюджет.

Сроки

Земельный налог является одним из местных взносов в бюджет, поэтому муниципальные власти уполномочены фиксировать срок подачи налоговой декларации.

При этом дата внесения средств не может быть раньше срока подачи декларации по земельному налогу. Обычно платёж должен поступать не позднее 1 февраля, следующего за отчётным годом. Кроме этого, местные власти могут ввести требование, что необходимо вносить часть суммы в течение отчётного периода (авансовые платежи). В случае, если налог вовремя не был заплачен, на сумму долга будут начисляться пени за каждый просроченный день. Также, если взнос не был осуществлен вовремя, задолженность может взыскиваться за счёт заработной платы, а выезд за границу должника может быть ограничен до полного погашения задолженности.

Во избежание санкций необходимо своевременно оплачивать земельный налог, а, если на текущий момент имеется задолженность, необходимо в кратчайшие сроки её погасить, поскольку неуплата может привести к неприятным ограничениям , начиная от запрета выезда за границу и заканчивая описью имущества и наложением ареста на счета налогоплательщиков.

Также, задолженность может высчитываться равномерными суммами из заработной платы, пенсии (кроме пенсии по инвалидности), других социальный платежей, не считая алиментов. Даже для тех, кто не устроен официально на работу, существует вероятность, что в процесс вмешаются судебные приставы.

Есть несколько способов самостоятельно узнать о наличии и сумме задолженности :

Каждый налогоплательщик может самостоятельно выбрать тот способ, который подходит лично им. Главное, не стоит затягивать с решением этого вопроса. Чем дольше вы откладываете решение проблемы, тем больше становится сумма взноса из-за начисляемых пеней.

В статье мы рассмотрели основные нюансы, касающиеся земельного налога: законодательные изменения, объект и субъект налогообложения, порядок начисления взносов, срок внесения платежей в казну, а также нормативно-правовые акты, применяемые для определения срока, в который должен быть уплачен земельный налог.

О правилах уплаты взносов за земельные участки в бюджет смотрите в следующем видеосюжете:

Своевременная и полная уплата земельного налога является обязанностью всех лиц, которые в соответствии с законодательством признаны плательщиком данного сбора.

Практически во всех случаях землевладельцы могут выбирать способ оплаты по своему усмотрению, поскольку им предоставляется довольно широкий выбор различных вариантов.

граждане, владеющие земельными участками и использующие их в личных целях (для отдыха, ведения сельского хозяйства, проживания);
индивидуальные предприниматели (ИП), которые используют имеющуюся у них недвижимость для получения дохода или для ведения бизнеса.

С 2015 года последняя группа плательщиков земельного налога фактически была приравнена к гражданам, в том числе и в порядке расчета для них его величины.

Если до этого ИП обязаны были самостоятельно производить расчеты, то сейчас данная обязанность возложена на налоговый орган. Предпринимателю необходимо только оплатить рассчитанную им сумму, указанную в уведомлении.

Для физических лиц предусмотрено множество различных способов оплаты налога - в этом вопросе им предоставлен гораздо более широкий выбор, чем предприятиям и организациям.

К данным способам относятся:

Оплата через банковское учреждение

В этом случае плательщику необходимо обратиться в любой банк, принимающий подобные платежи, с заполненной .

После этого он получит на руки документ, подтверждающий перечисление денежных средств. Как правило, перечисление денег в бюджет происходит на следующий рабочий день.

В качестве альтернативы банку платеж может быть проведен через отделение почты или кассу местной администрации, для чего также потребуется личное посещение этих органов. В большинстве случаев вариант с оплатой путем личного посещения используют пожилые люди или лица, которые не имеют доступа в , а также не умеют или боятся использовать его. К недостаткам этого способа можно отнести:

долгое ожидание в очереди;
дополнительные расходы на банковскую комиссию (устанавливается отдельно каждым банком и является либо фиксированной величиной, либо процентом от суммы платежа);
необходимость посещать банк лично;
длительное зачисление денежных средств.

В остальном этот способ является простым и удобным, поэтому он часто используется среди обычных землевладельцев (не предпринимателей). Что касается ИП, то они могут как оплатить налог наличными, так и перечислить средства со своего расчетного счета (при его наличии) с помощью платежного поручения.

Использование онлайн-банкинга

Этот вариант предполагает уже безналичную оплату с карточного или текущего счета физ лица.

Для этого плательщику необходимо:

зарегистрироваться в соответствующем сервисе (как правильно, на данный момент интернет-банкинг имеется практически у всех более-менее крупных кредитно-финансовых учреждений);
указать реквизиты для оплаты, которые содержатся в квитанции;
подтвердить оплату.

Конкретный алгоритм действий может несколько отличаться в зависимости от того, какой именно сервис используется.

Как правило, подтверждающий перечисление средств документ можно получить в электронном виде на почту и позже распечатать его в случае необходимости.

Оплата на сайте ФНС

На сайте имеется специальный сервис «Заплати налоги», где плательщик может не только самостоятельно сформировать квитанцию, но и перечислить необходимую сумму в бюджет.

Для этого необходимо последовательно предлагаемые поля требуемой информацией, что не составит особого труда для пользователя. Оплата производится также безналичным способом с карты плательщика.

Данный способ не только очень удобный и надежный, но с его помощью также можно получить необходимые для оплаты реквизиты без посещения инспекции.

В частности, отделение ИФНС, к которому относится участок, будет выбрано автоматически по его адресу, а код появится после указания данных о том, в какой местности он расположен (в пределах города, села, района).

Еще одним вариантом является оплата через личный кабинет налогоплательщика для физлиц, также представленный на сайте ФНС. Для его использования необходимо получить доступ к нему в территориальном отделении инспекции. После этого можно оплачивать любые налоги по уже сохраненным в базе реквизитам, что позволит еще больше упростить эту процедуру и ускорить ее проведение.

Использование платежного терминала

В частности, такая возможность предусмотрена в терминале Сбербанка. Для этого необходимо:

иметь при себе карту банка с необходимой суммой на ней, вставить ее в терминал и ввести пин-код (в качестве альтернативы можно обойтись и без карты - заплатить наличными);
выбрать в главном меню раздел «Платежи в вашем регионе»;
далее нажать на «Поиск получателя платежей» и «Поиск по ИНН»;
ввести ИНН плательщика;
выбрать получателя платежа (то есть отделение ИФНС) - из списка или при помощи поиска;
поднести к сканеру терминала штрих-код, расположенный на квитанции из налоговой;
реквизиты к оплате, которые появятся на экране;
оплатить необходимую сумму.

Важным моментом является тот факт, что в этом случае с плательщика не взимается никакой комиссии, вне зависимости от выбранного им способа оплаты - наличного или картой.

В дальнейшем, чтобы каждый раз не вводить реквизиты, плательщик может получить доступ к личному кабинету, где будут храниться данные обо всех его операциях. Поэтому осуществлять платежи в дальнейшем он сможет гораздо быстрее.

Оплата на сайте Госуслуг

Для этого необходимо, прежде всего, зарегистрироваться на сайте или зайти в личный кабинет, если плательщик уже зарегистрирован на нем. После авторизации алгоритм действий будет следующим:

выбор в верхнем поле сайта меню «Оплата»;
далее на вопрос, что именно нужно оплатить, следует выбрать поле «Налоговая задолженность».

После этого плательщик увидит информацию об имеющихся у него долгах по налогам. Если их несколько, то необходимо выбрать конкретно земельный и посмотреть сумму долга по нему, после чего нажать кнопку «оплатить». Далее сервис предложит произвести оплату при помощи банковской карты, необходимые реквизиты которой нужно будет указать.