Инкассо - банковская расчетная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товарно-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет клиента в банке.
При инкассовых операциях банки и их клиенты руководствуются Унифицированными правилами по инкассо (Публикация Международной торговой палаты № 522, вступили в силу в новой редакции 01.01.1996) - основным международным нормативным документом, регулирующим эту форму расчетов.
Унифицированные правила определяют виды инкассо, порядок предоставления документов к платежу и совершения платежа, акцепта, порядок извещения о совершении платежа, акцепта или о неплатеже (неакцепте), определяют обязанности и ответственность сторон, дают единообразное толкование различных терминов и решают другие вопросы.
В инкассовой форме расчетов участвуют: продавец (экспортер), поручающий инкассовую операцию своему банку; банк продавца (банк-ремитент), которому продавец поручает операцию по инкассированию; банк покупателя (представляющий банк), представляющий документы импортеру-плателыцику; покупатель (импортер); транспортная компания (перевозчик).
Различают инкассо:
О простое (чистое) - взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами;
О документарное (коммерческое) - инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов. При этом банки не несут каких-либо обязательств по оплате документов.
Схема расчетов в форме инкассо представлена на рис. 3.1.
Р и с. 3.1. Схема расчетов по инкассо
После заключения контракта (шаг 7), в котором стороны оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер отгружает товар (шаг 2) в соответствии с условиями заключенного контракта. Получив от транспортной организации транспортные документы (шаг 3), экспортер подготавливает комплект документов, который включает коммерческие, а также, возможно, и финансовые документы, и представляет его своему банку (банку-ремитенту) при инкассовом поручении (шаг 4).
Получив от доверителя документы, банк-ремитент осуществляет их проверку по внешним признакам, которые указаны в инкассовом поручении, и далее действует в соответствии с инструкциями экспортера (продавца), содержащимися в этом поручении, и Унифицированными правилами. Банк-ремитент отсылает документы представляющему банку (шаг 5), которым является, как правило, банк страны-импортера. Банк покупателя предоставляет документы покупателю (плательщику). Документы выдаются покупателю против платежа (шаг 6). Покупатель (плательщик) получает документы против осуществления платежа (шаг 7).
Банк покупателя осуществляет перевод средств покупателя (импортера) в пользу банка продавца (шаг 8). Продавец получает денежные средства (шаг 9).
Имеются две основные разновидности инкассового поручения, когда документы выдаются плательщику:
- а) против платежа (Д/П);
- б) против акцепта (Д/А).
Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты против его письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени. Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. Чтобы ускорить получение валютной выручки экспортером, банк может учесть тратты или предоставить кредит под коммерческие документы. Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями.
Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).
Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар. При этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.
Однако инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, например из-за ухудшения конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительном транспортировании груза. Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия:
О импортер производит оплату против телеграммы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид инкассо не получил широкого распространения;
О по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже импортера. Дополнительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением финансового положения плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера);
О экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.
- Аваль (гарантия платежа) - вексельное поручительство.
3.4.1. Понятие инкассо
Одной из наиболее сбалансированных форм расчетов, как для покупателя, так и для поставщика являются расчеты по инкассо. Инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить от импортера (непосредственно или через другой банк) определенную сумму или подтверждение (акцепт), что эта сумма будет выплачена в установленный срок. Инкассо используется в расчетах как при условиях платежа наличными, так и с использованием коммерческого кредита.
При инкассовых операциях банки и их клиенты руководствуются Унифицированными правилами по инкассо . Унифицированные правила по инкассо - основной международный нормативный документ, регулирующий эту форму расчетов.
Унифицированные правила определяют виды инкассо, порядок предоставления документов к платежу и совершения платежа, акцепта, порядок извещения о совершении платежа, акцепта или о неплатеже (неакцепте), определяют обязанности и ответственность сторон, дают единообразное толкование различных терминов и решают другие вопросы.
Согласно Унифицированных правил, инкассо - это операция, осуществляемая банками на основе полученных инструкций с документами в целях:
Получения акцепта и/или платежа;
Выдачи коммерческих документов против акцепта и/или платежа;
Выдачи документов на других условиях.
В зависимости от видов документов, с которыми производится инкассовая операция, различают два вида инкассо:
Чистое инкассо, т.е. инкассо финансовых документов, к которым относятся чеки, векселя, платежные расписки и другие документы, используемые для получения платежа деньгами;
Документарное инкассо, т.е. инкассо коммерческих документов, которые могут сопровождаться или не сопровождаться финансовыми документами.
Участниками инкассовой операции являются:
Доверитель - клиент, который доверяет операцию по инкассированию своему банку;
Банк-ремитент - банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;
Инкассирующий банк - любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения;
Представляющий банк - банк, непосредственно получающий платеж или акцепт, делающий представление документов плательщику;
Плательщик - лицо, которому должны быть представлены документы в соответствии с инкассовым поручением.
Рис. 3.5. Схема расчетов по инкассо
Расчеты в форме инкассо строятся следующим образом: после заключения контракта (1), в котором стороны оговаривают, через какие банки, в соответствии с условиями заключенного контракта, будут производиться расчеты, экспортер отгружает товар (2). Получив от транспортной организации транспортные документы (3), экспортер подготавливает комплект документов, который включает коммерческие, а также, возможно, и финансовый документы, и представляет его своему банку (банку-ремитенту) при инкассовом поручении (4). Получив от доверителя документы, банк-ремитент осуществляет их проверку по внешним признакам, которые указаны в инкассовом поручении, и далее действует в соответствии с инструкциями доверителя, содержащимися в этом поручении, и Унифицированными правилами.
Банк-ремитент представляет документы инкассирующему банку (5), которым является, как правило, банк страны-импортера (5), который представляет их своему клиенту. В случае акцепта (7) банк импортера перечисляет деньги (8) отсылает документы. Банк-ремитент делает соответствующую выписку своему клиенту.
Стоит отметить, что расчеты по инкассо, осуществляемые согласно Унифицированных правил, выгодны как для банков, так и для сторон по сделке. У банков при выполнении распоряжений клиентов не возникает необходимости открывать дополнительный счет или аккумулировать денежные средства иным путем (например, аккредитив). Покупатель может быть уверен, что после оплаты расчетных документов он получит право на товар, а также отгрузочные и товарораспорядительные документы. Поставщик будет уверен, что до момента получения денег его товар будет находиться в его распоряжении.
Однако, наряду с преимуществами, расчеты по инкассо обладают и рядом недостатков. В частности:
1. между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа имеет место большой разрыв во времени, что замедляет оборачиваемость средств экспортера;
2. ко времени поступления документов в банк импортера он может отказаться от их оплаты или оказаться неплатежеспособным;
3. доставка товара может опередить поступление документов в банк и получение товаросопроводительных документов импортером, что увеличивает риск экспортера от неоплаты товаров импортером.
Избежать подобных ситуаций можно путем применения телеграфного инкассо, когда:
Либо импортер уведомляется телеграфным извещением о высылке документов, содержащих основные реквизиты инкассового поручения;
Либо банк экспортера высылает документы иностранному банку лишь по получении от него извещения о зачислении средств, обеспечивающих платеж.
Следует отметить, что инкассо редко применяется на территории нашей страны, не говоря уже о применении в расчетах с иностранными партнерами. Игнорирование явных преимуществ расчетов по инкассо происходит, в основном вследствие запутанности и несовершенства отечественного законодательства, регулирующего данные отношения, а также низкой правовой культурой российских предпринимателей в сфере как международного, так и российского законодательства. Зачастую проблемы в выборе форм расчетов между российскими предпринимателями и их зарубежными партнерами возникают из-за элементарного незнания нормативной базы.
Публикация Международной торговой палаты №522, вступили в силу в новой редакции 1 января 1996 года
Другой формой международных расчетов (кроме документарного аккредитива) являются расчеты в порядке инкассо.
Инкассо - это операции, совершаемые банком в форме инкассового поручения на основании полученных документов в целях:
♦ получения платежа и (или) акцепта;
♦ передачи документов против платежа и (или) акцепта;
♦ передачи документов на других условиях.
При инкассовой форме расчетов применяются Унифицированные правила по инкассо, действующие в настоящее время в редакции 1995 г. (далее - Правила 1995 г.). Ими определяются участники инкассо, виды инкассо, порядок совершения платежа и некоторые другие вопросы.
Участниками инкассо являются:
♦ принципал (доверитель) - клиент, который поручает банку произвести операцию по инкассированию;
♦ банк-ремитент - банк, которому принципал поручает произвести операцию по инкассированию;
♦ инкассирующий банк - любой банк, кроме банка-ремитента, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения;
♦ представляющий банк - инкассирующий банк, непосредственно представляющий документы плательщику;
♦ плательщик - лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.
Правила 1995 г. различают два вида инкассо: чистое и документарное.
Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов (переводных и простых векселей, чеков и т. п.), не сопровождаемых коммерческими документами.
К коммерческим документам относятся счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы и иные (не относящиеся к финансовым) документы.
Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, и коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.
Инкассовая форма расчетов выгодна импортеру, поскольку она подразумевает оплату действительно поставленного товара. Эта форма расчетов выгодна также и экспортеру, так как его право на товар защищается до оплаты документов (импортер приобретает право на товар лишь после его оплаты).
При осуществлении инкассовых поручений складываются три группы отношений между его участниками:
во-первых, это отношения между принципалом и банком-ремитентом;
во-вторых, это отношения между банком-ремитентом, представляющим и инкассирующим банками;
в-третьих, это отношения между представляющим банком и плательщиком.
Важнейшим элементом инкассо является инкассовое поручение, которое в совокупности с выставляемыми на
инкассо финансовыми либо коммерческими документами служит доказательством полномочий банка на осуществление данной операции и одновременно с этим содержит в себе указания принципала, называемые инкассовыми инструкциями. Они указывают, каким образом банки должны совершать действия по исполнению инкассового поручения. От полноты инкассовых инструкций во многом зависят быстрота и правильность их исполнения.
11.5. Международные расчеты в форме банковского перевода
Банковский перевод - одна из основных форм международных расчетов. При этой форме расчетов банк принимает на себя обязательство по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести в обусловленный срок определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица (бенефициара) в этом или ином банке.
Банковский перевод всегда осуществляется в форме кредитового перевода. Как и другие формы финансовых расчетов, он осуществляется в безналичной форме.
В 1992 г. после длительного изучения международной и национальной практики был утвержден Типовой закон ЮНСИТРАЛо международных кредитовых переводах, который в известной мере унифицировал правила осуществления банковских переводов.
В Республике Беларусь банковский перевод регулируется Банковским кодексом, Инструкцией Национального банка от 29 марта 2001 г. № 66 и другими актами банковского законодательства.
Участниками банковского перевода являются:
♦ перевододатель - лицо, выдающее первое платежное поручение в ходе кредитового перевода;
♦ бенефициар - лицо, указанное в платежном поручении перевододателя в качестве получателя средств в результате кредитового перевода;
♦ банк-получатель - банк, который получает платежное поручение;
♦ банк-посредник - любой банк-получатель, не являющийся банком перевододателя и банком бенефициара.
Банковские переводы осуществляются посредством платежных поручений, а также (при наличии межбанковской договоренности) - посредством банковских чеков и иных расчетных документов.
Операция начинается в банке перевододателя путем составления и передачи банку платежного поручения. В случае, если банк перевододателя имеет прямые корреспондентские отношения с банком бенефициара, то первый напрямую адресует поручение в банк бенефициара, как правило, с указанием способа возмещения. Получив поручение от банка перевододателя банк бенефициара кредитует бенефициара за счет предоставленного ему возмещения.
При отсутствии прямых корреспондентских отношений в операции участвует банк-посредник, с которым у банка перевододателя и банка бенефициара есть корреспондентские отношения^
Расчеты с использованием банковских чеков осуществляются на основе специально заключенного соглашения между банками-корреспондентами. Данное соглашение оформляется путем подписания двустороннего договора или обмена письмами.
Законодательство Республики Беларусь регламентирует три основных вида банковских переводов:
1) простой банковский перевод (при этой форме финансовых расчетов коммерческие документы, минуя банки, от экспортера направляются непосредственно к импортеру);
2) документарный банковский перевод (в платежном поручении содержится условие о выплате бенефициару определенной денежной суммы лишь после представления соответствующих финансовых или коммерческих документов);
3) банковский перевод с использованием чеков (при этой форме финансовых расчетов, наряду с другими документами, используются чеки).
Банки при открытии счета заключают с клиентами договор банковского счета, в силу которого у банка возникает обязанность по хранению средств на счете, зачислению поступающих в пользу владельца счета средств, а также выполнению иных поручений.
Взаимоотношения между банком перевододателя, банком-посредником и банком бенефициара можно рассматривать как возложение исполнения обязательства на третье лицо.
Порядок исполнения платежных поручений клиентов в отношениях между этими банками устанавливается в договорах об открытии корреспондентских счетов.
Обязанность осуществить банковский перевод возникает у банка перевододателя:
♦ с момента представления платежного поручения;
♦ на основании платежного поручения и договора банковского счета.
Во взаимоотношениях между банками права и обязанности определяются в соответствии с межбанковскими корреспондентскими соглашениями.
Банковские переводы осуществляются с использованием телеграфа, телекса или системы СВИФТ (Всемирное общество международных финансовых телекоммуникаций).
Операцию инкассо можно определить как поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что она будет выплачена в установленные сроки. Основным документом, регламентирующим данный вид операций, являются Унифицированные правила по инкассо, разработанные Международной торговой палатой. В соответствии с этими правилами инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от импортера инструкций.
Различают простое (чистое) и документарное инкассо. В обоих случаях предусматривается операция по взысканию платежа: при чистом инкассо - только по финансовым документам, при документарном инкассо - инкассо финансовых документов, сопровождаемое коммерческими документами, или инкассо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов, поскольку они выступают в данной операции лишь в роли посредников. Возникающие разногласия в отношении количества и качества товара при данной форме расчетов решаются напрямую между импортером и экспортером.
инкассо против документов - это такая форма обеспечения оплаты, когда при посредничестве банка выдача документов, появившихся в результате сделки, производится на определенных условиях. Такие условия могут предусматривать выдачу документов:
За наличный расчет (documents against payment - D/P) - приказ экспортера банку взыскать с импортера сумму, указанную в документах. Документы выдаются на обоюдной основе по произведении оплаты;
Против акцепта (documents against acceptance - D/A) - приказ экспортера банку выдать предъявленные документы экспортеру на основании акцептования им выставленной экспортером тратты;
На основании безотзывной гарантии оплаты.
Банк распоряжается документами в соответствии с полученными инструкциями для того, чтобы получать акцепт или оплату либо выдавать коммерческие документы против акцепта или за наличный расчет, либо выдавать документы на других условиях. Между экспортером и импортером устанавливаются, как правило, доверительные отношения, которые фиксируются в агентском договоре (договор об обслуживании, порядок исполнения которого регулируется положениями закона). Выставление инкассо в иностранный банк может иметь место только тогда, когда законодательные и политические обстоятельства в стране импортера считаются стабильными и упорядоченными.
Сторонами инкассо против документов являются:
Экспортер (principal) - это клиент, поручающий своему банку проведение инкассации (т. е. поручающий инкассовую операцию своему банку);
Переводящий банк (remitting) - это банк, которому экспортер поручил сбор платежей (или его можно назвать банк-ремитент, которому доверитель (экспортер) поручает операцию по инкассированию);
Банк-инкассатор (collecting bank) - любой банк, за исключением переводящего банка, который принимает участие в получении платежей (т. е. по выбору импортера - банк импортера);
Банк, предоставляющий вексель к оплате (presenting bank), - банк-инкассатор, который предъявляет документы трассанту (представляющему банку);
Импортер (трассант) - лицо, которому в соответствии с инкассовым поручением должны быть предъявлены документы (как правило, им является сам плательщик).
Если импортер при документарном инкассо не выполняет своих обязательств и не производит платеж, не акцептует тратту, не оплачивает по акцептованной им тратте по истечении срока погашения, в этом случае банк-инкассатор следует инструкциям, содержащимся в инкассовом поручении (письме), к таким действиям, например, как протест, складирование, обращение к контактному лицу при необходимости и т. д. Во всех этих случаях расходы будут осуществляться за счет экспортера.
К финансовым документам на основании Унифицированных правил по инкассо относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы, которые используются для получения платежа деньгами. К коммерческим документам относятся счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и другие, не являющиеся финансовыми документами. При использовании инкассо применяется тратта. Тратта - это документ, содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.
Инкассовое поручение, даваемое экспортером, должно содержать полные и точные инструкции (банки, которые участвуют в сделке, действуют только в рамках предоставленных им полномочий). В обязательную информацию входят дата и номер инкассо, сумма платежа и (или) акцепта (с указанием валюты платежа и (или) акцепта), срок оплаты, трассант, банк трассанта, сведения, необходимые для заполнения документов, описание товаров, способ перевозки, место отправки, дата отправки, место назначения.
В дополнительной информации содержатся следующие сведения: 1) принимает ли участие в сделке банк-инкассатор, если да, то какой именно; 2) форма (инкассо против акцепта и т. д.) выдачи документов; 3) если запрашивается акцепт, то нужно указать, есть ли инструкции в отношении протеста, способ пересылки документов; 4) кто оплачивает расходы по проведению инкассо, необходимые меры, если получатель отказывается оплатить тратту при первом предъявлении; 5) технические средства связи, используемые при передаче информации (почта, телекс, свифт и т. д.); 6) необходимость хранения товаров на складе и наличия страховки товаров; 7) кто оплачивает расходы по хранению на складе и страхованию товаров; 8) наличие возможности оплаты тратты до прибытия товаров.
Несмотря на то обстоятельство, что инкассо характеризуется достаточной надежностью, недостаток данного метода для экспортера в том, что нет 100 %-й гарантии платежа. Он может получить выручку после произведенного покупателем платежа или акцептования векселя. В то время как при форме расчетов с помощью документарного аккредитива экспортер получает выручку сразу же после представления документов, что с точки зрения безопасности надежнее.
Чистое инкассо. При использовании расчетов в форме чистого инкассо процедура выглядит следующим образом.
1. Предприятие-импортер в оплату поставки товаров выписывает чек на соответствующий банк.
2. Экспортеры представляют на инкассо чеки и векселя, выставленные импортерами на иностранные банки, делая при этом передаточную надпись в пользу банка-ремитента.
3. Поступивший из иностранного банка в банк-ремитент чек, выписанный по приказу экспортера, передается экспортеру. По чекам, выписанным приказу банка-ремитента, поступившим из инобанка, банк-ремитент извещает о поступлении такого чека клиенту сопроводительным письмом.
4. Необходимо учитывать при проверке чека правильность и непрерывность передаточных надписей и соблюдение сроков для предъявления к платежу векселей и чеков. После проверки чеков на обороте делается надпись (тратта) за подписью банка-респондента.
5. Оформленные чеки направляются на инкассо в иностранный банк.
6. Учет и контроль за своевременной оплатой производится участвующими в расчетах лицами (импортером, инкассирующим банком, банком-ремитентом).
Кроме того, на инкассо могут быть направлены иностранному банку акцептованные тратты. Если экспортер предоставляет покупателю отсрочку платежа по тратте, то он извещает об этом банк-ремитент. Срок платежа в этом случае будет состоять из срока оплаты тратты плюс пробег до получения платежного поручения иностранного банка. Если контрактом предусмотрено получение платежей согласно сроку, указанному в тратте, а зарубежный партнер не выполняет своего обязательства, то не позднее следующего дня от неполучения платежа, банк направляет иностранному банку запрос о подтверждении неоплаты просроченных тратт. Если имеет место отказ от оплаты тратты, информация передается доверителю для получения инструкций для представляющего банка о дальнейших действиях.
Рассмотрев инкассовую форму расчетов можно утверждать, что она значительно надежнее, чем расчеты банковскими переводами. Однако эта форма является дорогой (в банках применяются фиксированные тарифы по данной операции, как правило, это фиксированный процент, составляющий 8 - 10 % в зависимости от тарифной политики коммерческого банка) и сложной при проведении расчетов.
Для избежания риска неплатежа со стороны покупателя либо риска непоставки товара продавцом в международной практике достаточно широко используется такая форма расчетов, как инкассо.
Практика расчетов посредством инкассо систематизирована Международной торговой палатой путем публикации «Унифицированных правил по инкассо», пследняя редакция которых представляет собой публикацию МТП №522, 1995 г. Правила действуют лишь в том случае, если стороны прямо указывают, что подчиняют свои отношения данной редакции. Использование правил удобно тем, что они дают единообразное толкование многих терминов и вопросов, возникающих в практике осуществления расчетов по инкассо. Для банков,присоединившихся к Правилам, а также клиентов этих банков, осуществляющих расчеты в форме инкассо, они являются обязательными.
Расчеты по инкассо осуществляются в соответствии с договором, по которому лицо, имеющее право требовать осуществления платежа (доверитель), поручает банку, в котором данное лицо имеет счет, передать лицу, обязанному осуществить платеж или акцепт переводного векселя (плательщик) через банк плательщика, документы при условии получения платежа или акцепта переводного векселя.
Также инкассо можно определить как операции с документами, осуществляемые банками согласно полученным инструкциям в целях взыскания платежа.
Этапы расчетов в форме инкассо :
– выдача инкассового поручения доверителем банку-ремитенту;
– выдача инкассового поручения банком-ремитентом инкассирующему банку, в т.ч. предоставляющему банку;
– исполнение предоставляющим банком инкассового поручения;
– перевод денег или передача акцептованного векселя доверителю.
При проведении инкассо банки осуществляют лишь посреднические функции и не несут ответственности за неоплату или неакцепт плательщиком инкассируемых документов.
Инкассо осуществляется в следующих формах :
1) путем получения платежа . Понимается представление простого или переводного векселя, чека, платежной расписки или иных финансовых документов для получения платежа деньгами;
2) путем акцепта переводного векселя . Понимается представление переводного векселя для его акцепта плательщиком;
3) путем выдачи коммерческих документов против платежа. Форма инкассо, по которой представляющий банк выдает коммерческие документы (могут сопровождаться финансовыми документами) плательщику только при условии осуществления платежа денежными средствами;
4) путем выдачи коммерческих документов против акцепта переводного векселя . Форма инкассо, по которой представляющий банк выдает коммерческие документы плательщику только при условии акцепта переводного векселя;
5) путем выдачи документов на других условиях . Форма инкассо, по которой представляющий банк выдает документы плательщику только при выполнении условий, указанных в инкассовом поручении.
При отсутствии указаний при документарном инкассо о выдаче коммерческих документов против акцепта или против платежа считается, что они должны быть выданы только против платежа.
Виды инкассо
Исходя из Унифицированных правил и сложившейся практики расчеты по инкассо осуществляются в виде чистого инкассо либо документарного инкассо . Такое деление зависит от того, какие документы представляются при осуществлении данной операции.
Подчистым инкассо понимается инкассо, при котором платеж или акцепт переводного векселя осуществляется при представлении переводных векселей, простых векселей, чеков или иных финансовых документов, используемых для получения денежного платежа. При чистом инкассо транспортные и иные коммерческие документы не предоставляются.
Поддокументарным инкассо понимается инкассо, при котором платеж или акцепт переводного векселя осуществляется при предоставлении счетов, отгрузочных документов, транспортных, товарораспорядительных документов, документов о праве собственности или иных документов, подтверждающих основание платежа или акцепта векселя (коммерческие документы), либо представление указанных документов и выписанных на их основании переводных векселей или иных финансовых документов.
Документарное инкассо, как правило, используется при осуществлении торговых сделок, а чистое – при выполнении работ или оказании услуг.
В зависимости от условий платежа, содержащихся в инкассовом поручении клиента и обслуживающего его банка,различают почтовое и телеграфное инкассо.
При расчетах попочтовому инкассо документы, на основе которых должен быть произведен платеж, вместе с инкассовым поручением банка направляются в банк, который обязан получить платеж. Этот банк передает документы плательщику только после полной их оплаты.
При телеграфном инкассо банк, обслуживающий плательщика обязуется производить платеж путем перечисления соответствующих сумм на счет банка,давшего инкассовое поручение, после получения от последнего телеграфного уведомления о том, что документы продавца товара приняты и высланы инкассирующему банку. Почтовое и телеграфное инкассо обычно применяется, если есть банк-осредник в стране покупателя.
35. Банковская гарантия в международной торговле.
Источники международного регулирования
банковской гарантии
В международной торговле, учитывая, что стороны плохо знают друг друга, возникает необходимость в обеспечении исполнения обязательств, причем как на стороне продавца, так и на стороне покупателя. Одним из самых распространенных в международной торговле способов обеспечения исполнения обязательств является банковская гарантия.
Банковская гарантия является самостоятельным и независимым обязательством банка по выплате денежной суммы в размере, определенном в гарантии, бенефициару гарантии в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения определенного обязательства со стороны третьего лица (принципала). Таким образом, участниками отношений по поводу банковской гарантии являются : 1) принципал – лицо, по просьбе которого предоставляется банковская гарантия; 2) банк-гарант – банк, выдающий гарантию, т.е. принимающий на себя обязательство при наступлении обстоятельств, указанных в тексте гарантии, произвести платеж обозначенному лицу; 3) бенефициар – лицо, указанное в банковской гарантии в качестве лица, по требованию и в пользу которого банк-гарант осуществляет платеж.
Виды банковской гарантии : 1) тендерная (конкурсная) гарантия; 2) гарантия исполнения; 3) гарантия возврата аванса (платежа); 4) гарантия оплаты; 5) таможенная гарантия и др.
Признаки банковской гарантии: 1) в основе банковской гарантии лежит неакцессорное обязательство (т.е. независимое от иных отношений) произвести платеж; 2) гарант обязуется произвести платеж по первому требованию бенефициара либо при предоставлении документов или выполнении иных условий гарантии; 3) гарант несет ответственность только в соответствии с условиями, предусмотренными в гарантии; 4) гарантия может выступать в качестве отзывного или безотзывного обязательства; 5) право бенефициара по банковской гарантии, как правило, не может быть передано другому лицу.
Международно-правовое регулирование : Унифицированные правила для договорных гарантий (1990 г.), Примерные образцы для выпуска договорных гарантий 1983 г., Унифицированные правила по гарантиям по первому требованию и Примерные образцы для выпуска гарантий по первому требованию 1991 г. Эти документы были разработаны Международной торговой палатой.
К работе по унификации правил по банковским гарантиям подключилась также ЮНСИТРАЛ, которая разработала проект Конвенции о независимых гарантиях и резервных аккредитивах, окончательный текст которого был принят в Вене в 1995 г.
36. Договор международного факторинга.
Международное регулирование факторинга
Термин «факторинг» происходит от латинского facere – действовать, совершать. В международной торговле факторинг осуществляется, как правило, с целью финансирования одной организацией (фактором) экспорта другого лица (производителя продукции) при условии передачи последним фактору права на получение денежных сумм от импортера-должника.
В соответствии со ст. 1 Конвенции УНИДРУА о международном факторинге 1988 г. (г. Оттава) под факторинговым договором понимается договор, заключенный между поставщиком и фактором, в соответствии с которым:
1) поставщик поручает или принимает на себя обязательство поручить фактору сбор дебиторской задолженности по договорам купли-продажи товаров, заключенным между поставщиком и его клиентами (дебиторами). При этом в качестве товара по указанным договорам не могут выступать предметы или иное имущество, приобретенное в первую очередь для личного, семейного или домашнего использования;
2) фактор же должен исполнять, по крайней мере, две из перечисленных ниже функций:
– финансирование поставщика, в т.ч. путем предоставления ссуды или предварительной оплаты;
– ведение счетов (бухгалтерский учет), связанных с получением дебиторской задолженности;
– сбор дебиторской задолженности;
– защита от неуплаты суммы долга дебиторами;
3) дебиторы (должники) должны получить письменное уведомление о передаче права на получение дебиторской задолженности.
Факторинг представляет собой сложный договор, включающий в себя несколько видов обязательств.
Операция международного факторинга представляет собой трехстороннее правоотношение, в котором участвуют:
1) кредитор , которым является поставщик (экспортер) товаров (работ, услуг);
2) должник, которым является покупатель (импортер) товаров (работ, услуг);
3)фактор , в роли которого выступает банк или специализированная факторинговая организация, приобретающая право требования.
Правовое регулирование международного факторинга основывается на Конвенции УНИДРУА о международном факторинге 1988 г. (г. Оттава, Канада), подписанной 14 государствами и вступившей в силу в 1995 г.
