Применение онлайн касс с года. Обязательное применение интернет-касс. Работа с онлайн-кассой

С 15 июля 2016 года вступил в силу Федеральный закон № 290-ФЗ который вносит правки в закон №54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники"

Теперь большинство бизнесменов должны перейти на онлайн-кассы, а вся контрольно-кассовая техника будет отправлять электронные версии чеков в ФНС через интернет. Электронную ленту нужно будет заменить на фискальный накопитель, подключить ККТ к сети и заключить договор с оператором фискальных данных для отправки чеков.

Онлайн кассы в 2017 году: основные положения

1. Изменилась схема работы с налоговыми органами, все данные с чеков будут отправлять в ФНС через интернет.

2. Упростилась регистрация кассового аппарата, не нужно ездить в налоговую, достаточно зайти на сайт nalog.ru и зарегистрировать ККТ через личный кабинет.

3. Предприниматели, которые на данный момент не используют ККТ, будут обязаны до 1 июля 2018 года приобрести онлайн-кассы и отправлять данные в налоговую службу.

4. Изменения коснулись также чеков и бланков строгой отчетности, теперь в них увеличится количество данных которые должны присутствовать.

5. Появились так называемые операторы фискальных данных, они будут осуществлять прием, хранение, обработку и передачу фискальных данных в Федеральную Налоговую Службу.

6. Кассовые аппараты технически станут немного другими, ЭКЛЗ заменит фискальный накопитель.

7. Не всех обяжут использовать онлайн-кассы, существует перечень видов деятельности которым новая ККТ не понадобится.

Применение ККТ в 2017 году - как это будет

Покупатель приходит в магазин за покупкой, кассир сканирует шрих-код на упаковке, фискальный накопитель, находящийся внутри ККМ сохраняет чек, подписывает его фискальным признаком, и отправляет данные по чеку ОФД. Оператор фискальных данных обрабатывает информацию, отправляет ответ обратно кассе, а данные по чеку в ФНС.
Далее покупатель получает чек, либо 2 чека по желанию (один бумажный и один электронный, на почту или телефон)

Поэтому в соответствии с законом 54-ФЗ, все точки продаж обязательно должны быть подключены к интернету.
Но стоит отметить, что скорость пробития чека не будет зависить от скорости интернета, данные будут передаваться параллельно и даже если сеть пропадёт, то информация по чеку в ОФД будет передана позже, как только связь восстановится.

Обязательные реквизиты чеков и БСО для онлайн-касс

Ввиду новых требований, которые касаются ККТ, появились новые требования, которые теперь предъявляются к чекам и БСО . В них в обязательном порядке должна быть следующая информация:

Информация о налоговой системе продавца
- адрес сайта оператора фискальных данных
- признак расчета (приход или расход)

- форма расчета (наличные или электронный платеж)
- сумма расчета с отдельным указанием ставки и размера НДС
- заводской номер фискального накопителя
- дата, время и место осуществления расчета
- наименование товаров
- номер телефона или email покупателя, если чек или БСО передаются в электронной форме

Регистрация ККМ в налоговой: как зарегистрировать кассовый аппарат по новому

Кассовый аппарат с передачей данных поставить на учет в налоговую будет гораздо проще и быстрее, чем обычный. Владелец должен будет лишь зарегистрироваться на сайте налоговой службы nalog.ru и оставить запрос на фискализацию кассы, далее подписать заявку своей электронной подписью и ожидать подтверждения.

После того как налоговая служба получит данную информацию, она отправит предпринимателю регистрационные данные, а в аппарат внесутся данные по фискализации. Теперь не нужно будет посещать ФНС лично с контрольно-кассовым аппаратом, а также заключать договор с ЦТО.

Стоимость онлайн-кассы

После того как закон официально вступил в силу, стало понятно, что применение онлайн ККТ для бизнеса станет обязательным. Давайте разберёмся, сколько стоит онлайн касса и из чего будет состоять стоимость самой бюджетной онлайн ККТ:

1. Фискальный регистратор - производители говорят, что стоимость фискальных регистраторов с фискальным накопителем не будет превышать стоимость обычных. Возьмем в расчёт минимальную цену 20 000 руб. Комплекты модернизации будут обходиться в среднем от 5 до 15 тысяч рублей.

2. Договор с Оператором Фискальных Данных обойдется в 3 000 рублей в год.

3. Услуги ЦТО официально больше не нужны, не будем их брать в расчёт.

4. Кассовое ПО - здесь стоимость может кардинально отличаться, но мы возьмем в среднем 7 000 руб. за одну онлайн-кассу.

Тем самым мы высчитали, что минимальная стоимость перехода на онлайн-кассы используя ПО и фискальный регистратор выйдет порядка 37 000 рублей (используя комплекты модернизации, можно сэкономить до 10 тысяч рублей). Но если рассмотреть традиционные POS-терминалы, то стоимость сразу возрастёт минимум в 2 раза.

Переход на онлайн-кассы с 2017 года: этапы и сроки

1. Для тех предпринимателей кому было разрешено не применять ККТ, предусмотрена отсрочка до 01.07.2018 года.
2. Также отсрочку до 1 июля 2018 года получили вендинговые компании.
3. Помимо этого в законе имеется список видов торговли, в которых разрешено не применять кассовую технику онлайн.
4. Все, кто не попал в 3 пункта описанные выше, обязаны применять онлайн-кассы с 1 июля 2017 года. А с 1 февраля 2017 года уже невозможно зарегистрировать кассу старого образца.

Можно ли сейчас купить онлайн ККТ?

Новая контрольно-кассовая техника сейчас активно продается, но стоит заметить, что техника старого образца которая была зарегистрирована до 01.02.2017 сможет без проблем использоваться до 01.07.2017. Но будьте осторожны, не откладывайте покупку онлайн-кассы на последний срок, эксперты прогнозируют дефицит кассовой техники в 2017 году и купить онлайн ККМ быстро не получится.

ККМ с онлайн передачей данных: штрафы с 2017 года

За неприменение ККТ либо за неправильное применение контрольно-кассовой техники грозят штрафы:
1. ККТ не соответствует требованиям - 10 000 рублей.
2. Чек не отправлен покупателю - 10 000 рублей.
3. Торговля без ККТ - 30 000 рублей.

С введением новых правил применения ККТ стало ясно, что большинству магазинов и торговых точек не удастся избежать перехода на кассовые аппараты с передачей данных в налоговую. И предприниматели все чаще задаются вопросом, сколько стоит ККТ с функцией передачи информации. Рассмотрим из чего складывается цена ККМ с передачей данных в налоговую :

• Фискальный регистратор. Производители обещают, что цены на новые устройства останутся такими же, как сейчас. Соответственно, это от 18 тысяч рублей и выше. Затраты на модернизацию старого кассового аппарата сейчас оценивается от 6 до 12 тысяч рублей. Это включает стоимость фискального накопителя (ФН).
• Кассовая программа. Тут могут быть совершенно различные предложения, от условно бесплатных до дорогих. Оценим стоимость программного обеспечения и его поддержки как 10 тысяч рублей за одну кассу.
• Передача данных. Годовой контракт с ОФД будет стоить примерно 3 тысячи рублей в год за один кассовый аппарат с передачей данных в налоговую. Но еще придется оплачивать доступ в интернет. Ожидается запуск спецтарифов у операторов связи за 1000 рублей в год. Итого 4 тысячи рублей в год.
• Сервис ЦТО становятся необязательным, по изменившемуся порядку предприниматель может сам поставить новую ККМ на учет в налоговую, и даже дистанционно на сайте ИФНС. Для этого потребуется КЭП (квалифицированная электронная подпись), которая обойдется около 1000 рублей.

Таким образом, цена перехода на ККМ с передачей данных в налоговую и работы в первые 12 месяцев составит от 21 тысячи рублей в случае модернизации существующей техники. При покупке нового фискального регистратора сумма будет больше, от 33 тысяч рублей. Если рассматривать приобретение традиционной POS-системы для магазина, то переход на новые ККМ для передачи данных в налоговую будет стоить минимум в 2-3 раза дороже.

МойСклад - это надежная кассовая программа, к ней можно подключить популярные фискальные регистраторы от Атол, Штрих, Пирит и Viki. Работает на любом компьютере, ноутбуке или планшете. Начав использовать МойСклад, вы сразу получаете еще и полноценную товароучетную систему.

Кто должен применять кассовые аппараты с передачей данных в налоговую

Отличная новость заключается в том, что государство предусмотрело поэтапное введение кассовых аппаратов с передачей данных в налоговую. Рассмотрим, кто должен применять ККТ с функцией передачи информации, и с какого момента:

• Тем, кто мог НЕ использовать кассовую технику до принятия нового закона, предоставлена отсрочка до 1 июля 2018 года. Это предприниматели на патенте, ЕНВД и те, кто оказывает услуги населению, оформляя БСО. Все они могут продолжать работать по-старому до 2018 года.
• Вендинговые компании, продающие через автоматы, также получили отсрочку до 1 июля 2018 года.
• В тексте закона остался список видов торговой деятельности , где разрешено НЕ применять кассовую технику. Например, это реализация газет и журналов и торговля на рынках и ярмарках.
• Все остальные предприниматели с 1 июля 2017 года должны использовать ККТ с функцией передачи информации. С 1 февраля 2017 года ФНС ставит на учет только кассовые аппараты нового образца, открыть торговую точку со старой кассой уже не получится.

С 2017 года предпринимателям предстоит перейти на использование онлайн кассы, соответствующий закон был принят Госдумой в июне текущего года. Нововведения предполагают поэтапный переход, что облегчит данный процесс для представителей бизнеса.

Закон принят: онлайн кассы обязательны с 2017 года

Организации и ИП в 2017 году ожидают очередные новшества – переход на применение онлайн кассы. В результате информация о расчетах будет передаваться представителям налоговой инстанции в электронном виде, что сделает данный процесс максимально прозрачным.

Уже с февраля будущего года новая ККТ, которая будет регистрироваться, должна поддерживать новый функционал. Для тех, кто применяет ККТ старого образца, допускается переход до 1 июля 2017 года. Кроме того, представители бизнеса, которые на данный момент освобождены от применения ККМ (плательщики ЕНВД или патента), должны будут зарегистрировать онлайн кассы не позднее 1 июля 2018 года.

Исключение составят предприниматели в тех районах, где затруднен доступ к интернету. Также освобождаются от применения онлайн кассы некоторые виды бизнеса: продажа билетов, разносная торговля, продажа журналов и газет и т.д.

Онлайн кассы позволят одновременно формировать чек в бумажном и электронном виде. Данное нововведение сделает платежный документ доступным для просмотра практически в любых обстоятельствах. В отличие от бумажной формы, электронный экземпляр будет сохраняться значительно дольше.

В принятом законе сформулированы основные требования к функционалу ККТ. Контролирующие органы будут осуществлять экспертизу техники на предмет соответствия утвержденным требованиям, в том числе в части реестра фискальных накопителей.

Преимущества сторон

Переход на применение онлайн кассы с 2017 года позволит снизить количество выездных проверок, что станет дополнительным преимуществом для представителей бизнеса. На данный момент информация о пробитых чеках хранится на ЭКЛЗ, которые ежегодно меняются. В результате предпринимателям не придется каждый год регистрировать ККТ, достаточно будет единожды зарегистрировать технику нового образца. Соответственно для бизнеса сокращается количество посещений налоговой инстанции.

Кроме того, онлайн кассы передают данные про торговую операцию в режиме реального времени, что снизит количество проверок. Налоговый инспектор будет обладать полной информацией про операции каждого предпринимателя. Также ФНС запускает программу, которая будет анализировать все операции, проведенные через онлайн кассы. С помощью данного функционала представители налоговой инстанции будут выявлять потенциальные зоны риска, что позволит перейти на применение точечных проверок.

При этом представители ФНС получают информацию через оператора фискальных данных. В его задачи входит присвоение уникального номера для каждого чека и хранение всей информации на едином сервере.

Для перехода на онлайн кассы потребуется установить специальное программное обеспечение, которое будет передавать данные фискальному оператору. При этом представителям бизнеса не потребуется переучивать кассиров, поскольку процесс оформления чека останется без изменений.

Неприятные сюрпризы

Среди потенциальных рисков предприниматели отмечают возможные технические сбои, которые приведут к проблемам с контролирующими органами. Как показал опыт масштабных нововведений, полностью избежать подобных ситуаций не удастся. Кроме того, несвоевременный переход на применение онлайн кассы приведет к значительным штрафам для ИП и компаний в 2017 году.

Повышается уровень штрафов за проведение сделки без ККТ. Для всех представителей бизнеса данная сумма составит 75-100% от суммы денег, полученной в обход ККТ. При этом минимальная сумма штрафа будет отличаться:

1. Для сотрудников – 1,5 тыс. руб.
2. Для должностных лиц – 10 тыс. руб.
3. Для организации – 30 тыс. руб.

Если было зафиксировано повторное нарушение, то налоговый орган имеет право приостановить деятельность компании на 90 дней. В таком случае должностное лицо ожидает дисквалификация сроком до 1 года.

Кроме того, штраф ожидает предпринимателей, которые не отправят электронную форму чека потребителю. Перечень ситуаций, которые приведут к подобным последствиям, отображен в принятом законе.

Предупреждением или штрафом на сумму 5-10 тыс. руб. обернется применение ККТ, которая не в полной мере отвечает установленным требованиям. В том числе данная норма относится к срокам и порядку регистрации техники. При этом должностное лицо ожидает штраф в пределах 1,5-3 тыс. руб.

Значительные штрафы предусмотрены для операторов фискальных данных. Если действия оператора не будут соответствовать действующему законодательству, то это обернется штрафом в сумме 40-50 тыс. руб. для должностных лиц и 0,5-1 млн руб. для самой организации-посредника.

Неприменением онлайн кассы с 2017 года является отсутствие (в том числе частичное) информации о расчете (продажа товара или оказанная услуга), оформленной соответствующим образом. При этом обязательной составляющей выступают реквизиты в накопителе ККТ. Также представители бизнеса обязаны своевременно передать информацию в ИФНС.

Не являются исключением операции, осуществленные с применением платежных карт. В таком случае вся информация должна быть зафиксирована в контрольной ленте и отображена в фискальной памяти.

С 2017 года предпринимателей ожидает переход на применение онлайн кассы, что зафиксировано в законе, принятом Госдумой в июне текущего года. В результате представители бизнеса будут передавать всю информацию о торговых операциях в режиме реального времени, а покупатели получат возможность получать чеки в электронной форме.

Нововведения позволят снизить количество проверок бизнеса и упразднят ежегодную перерегистрацию ККТ. Потенциальными рисками перехода на новый функционал являются технические сбои. Кроме того, законодатели значительно повысили размеры штрафов.

В 2017 году кассовая техника с ЭКЛЗ стала недействительной. На смену старым кассовым аппаратам пришли онлайн-кассы, с фискальным накопителем, которые самостоятельно передают данные в ФНС в онлайн режиме. Онлайн-кассы в 2018 году начали использоваться подавляющим большинством предпринимателей и организаций. Купить онлайн-кассу стало важным не только для соблюдения закона 54-ФЗ, но для автоматизации торговли и предоставления услуг. В этой статье рассказываем, что нужно знать об онлайн-кассах в 2019 году.

Что изменилось

54-ФЗ - основной закон для контроля бизнеса, который имеет дело с приемом наличных средств. Изменения этого закона напрямую повлияли на розничный бизнес, кафе и рестораны, аптеки, АЗС, юридические фирмы и компании по оказанию услуг.

Самое главное, что меняет этот закон - порядок взаимодействия бизнеса, который по роду своей деятельности принимает деньги от населения, с ФНС. Все формы взаимодействия с ведомством и отчетность переводятся в автоматический режим. Новые кассы, которые обязывает использовать законодательство, будут самостоятельно отправлять чеки в ФНС, в режиме «онлайн», исключая возможность «подкорректировать» данные в пользу предпринимателя.

Основная цель закона, о чем открыто заявляют чиновники, - сделать бизнес более прозрачным, увеличить налоговые поступления и снизить нагрузку на свое ведомство. Поэтому особое внимание в законе уделено автоматизации бизнес-процессов и онлайн-обмену информацией с ФНС.

Основные изменения:

1. Порядок взаимодействия с ФНС (взаимодействие осуществляется через ОФД).
2. Порядок расчетов с конечным потребителем (появление электронных чеков).
3. Требования к кассовым аппаратам и автоматизации бизнеса (замена ЭКЛЗ на Фискальный Накопитель , обязательное наличие товароучетной системы).
4. Круг предпринимателей, которые должны использовать ККТ изменится.
5. Новые требования к способу формирования бланка строгой отчетности (важно для ИП, которые предоставляют услуги населению).

График перехода на онлайн-кассы

Переход на новые правила торговли был постепенным и включал несколько этапов:

1. С 15 июля 2016 года - старт «добровольного» этапа передачи данных в ФНС с помощью онлайн касс. Добровольная онлайн-регистрация касс нового поколения (с ФН) в ФНС. Можно регистрировать и работать на кассах старого образца (с ЭКЛЗ).
2. С 01 февраля 2017 года - старт «переходного» периода. Запрет на регистрацию касс старого поколения. Обязательная регистрация онлайн касс. Работать можно на кассах с ЭКЛЗ, и с ФН.
3. С 01 июля 2017 года - «основной» период. Кассы с ЭКЛЗ уходят в прошлое. Регистрировать в ФНС и работать можно только на кассах нового образца (с ФН).
4. С 01 июля 2018 года - обязательное использование касс для предпринимателей, которые раньше не обязаны были их применять: ИП с наемными работниками, за исключением сферы услуг населению и некоторых других. Но продавцы обязаны будут выдавать бланк строгой отчетности (БСО) нового образца, который по сути, является одним из вариантов кассового чека.
5. С 01 июля 2019 года — установить онлайн-кассы и выдавать фискальный чек должны будут также самозанятые предприниматели, работающие в сфере торговли и предприниматели, оказывающие услуги населению (за исключением тех, кто занимается видами деятельности, указанными в п. 2 и 2.1 статьи 2 54 ФЗ).

Схема передачи данных в налоговую

Работающие по новым правилам кассовые аппараты, зарегистрированные в ФНС, передают данные в налоговую следующим образом:

1. Кассир пробивает чек.
2. Фискальный накопитель получает данные чека и подписывает фискальным признаком, проще говоря - шифрует.
3. Фискальный накопитель отправляет данные в электронном виде в ОФД.
4. ОФД проверяет информацию и отправляет ответ фискальному накопителю (также подписанный фискальным признаком).
5. ОФД пересылает данные в ФНС.
6. Всю обработанную информацию об электронных чеках ОФД сохраняет в так называемом «некорректируемом виде». ОФД хранит данные о чеках 5 лет.

В случае поломки аппарата, ответственность за передачу фискальных данных в ФНС лежит на производителе онлайн-кассы.

Он должен разобрать переданное по гарантии устройство, извлечь из него данные и отправить в налоговую. Поэтому перед тем, как купить онлайн-кассу , предприниматель должен убедиться в надежности производителя и предоставлении им всех гарантий по обслуживанию.

Принцип работы онлайн-кассы

Принцип действия современных онлайн-касс отличается от предшественников, прежде всего, этапами обработки фискальной информации. Преимущества от нововведений получают все участники торговых операций: покупатели, предприниматели и налоговые инспекторы. Чтобы в полной мере оценить возможности обновленной ККТ, необходимо рассмотреть порядок её работы и схему взаимодействия между участниками процесса:

1. После пробития товара покупателю выдается бумажный фискальный чек. Современные кассовые аппараты должны предусматривать возможность отправки и его электронного варианта на e-mail или телефон, что позволяет легализовать работу интернет-магазинов.
2. По вышеприведенной схеме сведения чека шифруются и записываются в фискальный накопитель, после чего отправляются в ОФД. Затем документы по цепочке пересылаются в ФНС. В идеале, этот процесс происходит в режиме онлайн, хотя фактически ККТ может работать без интернета 30 дней. Но частые задержки в передаче информации отслеживаются ФНС, что может повысить вероятность проведения проверки.
3. Администратор магазина всегда может просмотреть в онлайн-кассе или кабинете ОФД все чеки, сверив их данные с товароучетной системой торговой точки.
4. Налоговые органы также в любой момент могут проанализировать динамику работы магазина, сравнив перерывы в отправке чеков с реальным графиком деятельности торговой точки.
5. Покупатель получает возможность проверки полученного чека на сайте ФНС или приложении смартфона. Отсутствие документа в базе может свидетельствовать о сокрытии магазином реальных доходов или других махинациях его владельцев.

Каждая продажа по онлайн-кассе четко прослеживается всеми её интересантами с помощью компьютерных технологий. В такой ситуации, страх перед штрафными санкциями за нарушение закона 54-ФЗ заставляет предпринимателей работать легально, обеспечивая покупателям их потребительские права, а налоговой - простоту мониторинга бизнеса.

Как поменялись кассовые чеки

Онлайн кассы с фискальным накопителем должны отправлять чеки в электронном виде не только в ФНС, но и конечному потребителю. Если речь идет НЕ о дистанционной торговле, то электронный чек нужно отправлять на электронный адрес или по СМС по требованию покупателя (и при наличии технической возможности). Бумажные чеки остаются пока обязательными для предпринимателей.

Если речь идет о дистанционной торговле, то продавец обязан отправить чек или БСО в электронной форме, а бумажные чеки и БСО выдавать не обязан.

• дата;
• время расчета;
• место совершения покупки (почтовый адрес или адрес сайта интернет-магазина);
• система налогообложения;
• ставка НДС;
• QR-код;
• данные о фискальном накопителе и т.п.

Кому точно нужно использовать онлайн-кассу

С июля 2018 года потеряли право не использовать онлайн-кассу:

1. ИП и организации системы общепита.
2. ИП, занимающиеся торговлей с наемными работниками.
3. ИП и организации, занимающиеся вендингом.

С июля 2019 года такая же участь постигнет:

1. ИП, оказывающих услуги населению, кроме указанных в части 2 и 2.1 статьи 2 54-ФЗ.
2. ИП и организации системы общепита и торговли без наемных работников.

Таким образом, даже самозанятые предприниматели должны будут купить онлайн-кассу и использовать её с середины 2018 года.

Вендинговому бизнесу удалось добиться для себя отсрочки по применению ККТ до 2020 года

Изменились правила торговли для ИП, оказывающих услуги. Такие компании могут вместо кассовых чеков выдавать бланки строгой отчетности (БСО) и это право за ними сохранится до июля 2019 года. Однако меняются требования к самим БСО.

Сейчас требования к БСО следующие: их нужно печатать либо в типографии, либо с помощью автоматизированных систем, в том числе на базе ККТ. С 1 июля 2018 года формировать бланки можно будет только одним единственным способом: с помощью «автоматизированной системы для бланков строгой отчетности». К этой системе будут предъявляться такие же требования, как и к ККТ с ФН. БСО станет разновидностью кассового чека.

Что делать, если нет интернета

В этой ситуации необходимо разбираться в причинах отсутствия интернета. Если его вообще нет в городе или поселке, что подтверждено соответствующим решением органа власти, тогда предприниматели должны выдавать чек онлайн-кассы, но не обязаны передавать сведения в ФНС. При этом необходимость использования ККТ сохраняется.

Онлайн-кассы, согласно законодательства, переводятся в таком случае в специальный автономный режим, позволяющий работать бесконечно долго без блокирования накопителя. Но вся информация о продажах всё равно сохраняется на фискальный накопитель и может быть передана в налоговую при сдаче отчетности или при проверке.

Кроме того, вообще не применять ККТ могут предприниматели, живущие в труднодоступных местах. Перечень таких населенных пунктов должен быть утверждён местными властями. Но отсутствие ККТ в этом случае не освобождает предпринимателя от необходимости выдачи БСО по требованию покупателя.

В случае временного отсутствия интернета по техническим причинам, никаких проблем тоже возникнуть не должно. Ведь у всех бывают перебои с электричеством и связью. Но если такое случается регулярно, то лучше перестраховаться и запросить у энергоснабжающей компании, ЖЭКа или провайдера справку, подтверждающую причину работы онлайн-кассы без интернета.

Список нарушений и возможные штрафы

Стационарная онлайн-касса для точки без эквайринга

от 19 900 руб. за оборудование

11 900 руб. за ФН, ОФД, КЭП

Мобильная онлайн-касса для курьера без эквайринга

от 24 500 руб. за оборудование

11 900 руб. за ФН, ОФД, КЭП

Мобильный эквайринг

от 8 900 руб. за оборудование

(есть предложения по аренде и отсрочке)

Где купить онлайн кассу

Как подключить онлайн-кассу

Независимо от того, решите вы полностью поменять кассовую технику или доработать ту, которая есть, порядок действий будет следующий:

ШАГ 1: получить электронную цифровую подпись (ЭЦП)

Стоимость ЭЦП (или КЭП, что одно и тоже) фиксированная, составляет 1500 рублей в год и не зависит от количества кассовых аппаратов.

Где получить ЭЦП?

В удостоверяющим центре, аккредитованным Минкомсвязи или у представителей удостоверяющих центров, например, ЕКАМ .

Что нужно для получения ЭЦП?

Список документов определяется удостоверяющим центром. Как правило, достаточно паспорта и СНИЛС руководителя. Электронная подпись нужна для регистрации кассового аппарата в ФНС.

ШАГ 2: подключить онлайн-кассу в торговой точке к мобильному или проводному интернету

ШАГ 3: поставить новый фискальный регистратор на учет в ФНС

Привлекать ЦТО и посещать налоговую для этой цели уже не требуется. Зарегистрировать кассу можно самостоятельно на сайте ФНС или воспользоваться услугой специализированной организации (например, ЕКАМ или ЦТО). Это преимущество, которое дает новое законодательство. Если есть ЭЦП, то регистрация на сайте ФНС занимает порядка 15-ти минут.

Что нужно для регистрации кассы на сайте ФНС?

• В личном кабинете налогоплательщика (на сайте ФНС) отправить запрос на регистрацию ККТ, подписанный ЭЦП (или КЭП)
• ФНС сверяет данные о ККТ и фискальном накопителе с реестром и, если всё в порядке, регистрирует ККТ
• Регистрационный номер прописывается в фискальном регистраторе , после этого печатается отчет о регистрации, данные из которого вносятся на сайте ФНС для завершения процедуры регистрации ККТ.
• После этого ФНС «выдает» карточку регистрации, которую можно «получить» в личном кабинете на сайте ФНС.

ШАГ 4: подписать договор с ОФД

Чтобы подключится к ОФД, нужно его выбрать и заключить с ним договор на обработку фискальных данных. К этому моменту нужно:

1. Получить ЭЦП.
2. Подготовить кассу и кассовое ПО нового образца.
3. Провести интернет.

Если подключаться к ОФД самостоятельно, то стоимость составит 3000 рублей в год.

Схемы подключения онлайн-касс

Существует несколько схем подключения онлайн-касс, в зависимости от их типа

Схема подключения стационарной онлайн-кассы

Если у меня курьеры, которые принимают оплату, как быть с ними?

В этом случае каждый курьер обязан, согласно требованиям законодательства, иметь при себе (на момент расчета с покупателем) кассовый аппарат и выбить чек в момент передачи наличных денег или списания платежа с банковской карты клиента. Но закон позволяет также пробивать чек заранее в офисе и привозить его клиенту вместе с заказом не позднее следующего дня после оплаты товара. Запрещается выбивать чек до оплаты.

С помощью мобильного модема можно даже подключить портативную онлайн-кассу к облачной базе магазина. В результате курьер сможет через установленную на смартфон программу ЕКАМ получать полную информацию об ассортименте, остатках товаров и актуальных ценах.

Можно ли оформить два юридических лица на одну онлайн-кассу?

Нет. Законодательство достаточно четко диктует правила - на каждое юридическое лицо оформляется одна касса.

Можно ли подключить два сайта с онлайн продажами на одну онлайн-кассу?

Да, можно. Закон говорит о том, что одна касса должна использоваться на одном юридическом лице. Сколько сайтов работает под управление одного и того же юр. лица, в данном случае, не имеет значения.

Можно ли провести подключение онлайн-касс к мобильному интернету?

Можно. Причем на случай временного отсутствия проводного интернета каждому предпринимателю рекомендуется приобрести 3G-модем для обеспечения передачи сведений с онлайн-кассы в налоговую. Минимальная цена таких устройств составит 30-50$. Они пригодятся также при выездной торговле, в работе курьера и служб доставки, при продаже товаров в местах, где вообще отсутствуют провайдеры проводного интернета.

Из оборудования приобрести можно USB-модемы или более функциональные WiFi-роутеры, поддерживающие работу со вставляемой SIM-картой.

Мобильные операторы позаботились о предпринимателях, и специально под закон 54-ФЗ разработали ряд дешевых тарифов. Кроме того, в продаже появились универсальные SIM-карты, поддерживающие работу сразу с четырьмя крупнейшими сетями. За безлимитный доступ к мобильному интернету для онлайн-кассы придется заплатить около 100 рублей.

Выдавать ли чек онлайн-кассы при оплате товара за счет кредита?

До июля 2019 года предприниматели могут не выдавать чек онлайн-кассы при оплате товара в кредит . Хотя до принятия закона 192-ФЗ летом 2018 года это являлось обязательным, о чем в своем письме №03-01-15/54339 говорил Минфин.

Для отображения кредитных операций у фискального чека имеются специальные реквизиты. Поэтому предпринимателям рекомендуется уже сейчас настроить онлайн-кассы соответствующим образом и начать выдавать покупателям чеки при оплате товаров в кредит. Откладывать внедрение этого функционала на потом не стоит.

Как часто требуется замена фискального накопителя?

Предоставляет ли государство помощь при покупке онлайн-касс?

Да, государство позаботилось об индивидуальных предпринимателях, которым трудно самостоятельно изыскать денежные средства на покупку кассовой техники. Юридическим лицам льгота не предоставляется.

Но не все ИП смогут воспользоваться помощью от государства. Со второй половины 2018 года её уже лишены предприниматели на ПСН и ЕНВД, которые занимаются розничной торговлей и общепитом. Остальные ещё могут подать заявление на возмещение стоимости купленной техники до июля 2019 года.

Денежной помощи государство не предоставляет, но позволяет сократить налоговые платежи в 2018-2019 годах на сумму стоимость кассовой техники, но не более 18000 рублей. Компенсация затрагивает не только затраты на покупку ККТ, но и на её настройку и монтаж. Таким образом, мелкие предприниматели могут купить онлайн-кассу практически бесплатно.

Обязательным условием получения налогового вычета является постановка ККТ на учет в ФНС. Без этого факта возмещение выплачиваться не будет.

Где можно ремонтировать онлайн-кассу?

Закон 54-ФЗ значительно либерализовал рынок обслуживания кассовой техники. Сейчас отсутствуют какие-либо прямые требования к компаниям, которые занимают сервисным ремонтом ККТ.

Ремонтировать технику может и сам предприниматель. Однако определенные нюансы в этой сфере остаются. Так, при нарушении целостности гарантийной пломбы на корпусе устройства предприниматель теряет гарантию. Поэтому при поломке фискального регистратора он должен будет из своего кармана оплачивать стоимость ремонта.

Фактически произошло переформатирование старых ЦТО в обычные сервисные центры. Они были сертифицированы производителями кассовой техники и получили расширенные права на её продажу и ремонт.

При самостоятельном ремонте важно не нарушить целостность фискального накопителя , иначе весь срок его эксплуатации будет засчитан налоговым органом, как период, в котором онлайн-касса не использовалась. А это грозит очень большими штрафами.

Когда выдавать чек при дистанционной оплате и доставке товара на дом?

Законом предусмотрено, но при дистанционной оплате допускается доставка чека онлайн-кассы клиенту на следующий день после получения денежных средств. Таким образом облегчается работа многие городских розничных продавцов, которые пользуются услугами курьеров.

Теперь, после получения оплаты за товар по интернету, можно распечатать клиенту бумажный чек и вложить его в упаковку с товаром. Главное, доставить документ покупателю до конца следующего рабочего дня. Такая схема расчётов исключает необходимость использования портативных онлайн-касс и значительно облегчает работу многим предпринимателям.

Другие наши статьи про онлайн-кассы

• Как отражается наложенный платеж в онлайн-кассе и кто должен выдать чек ;;БСО — Бланк строгой отчетности;
• ККТ — Контрольно-кассовая техника;
• КЭП — Квалифицированная электронная подпись;
• ФР — Фискальный регистратор;
• ЭКЛЗ — Электронная контрольная лента защищенная;
• ЭЦП — Электронная цифровая подпись;
• ОФД — оператор фискальных данных, играет роль посредника между бизнесом и ФНС. Функция ОФД - собирать информацию от контрольно-кассовой техники и передавать в ФНС. ОФД может стать любая организация, которая прошла проверку и получила лицензию ФСБ на обработку фискальных данных. ОФД хранит все полученные данные в течение 5 лет;
• ФН — фискальный накопитель, аналог ЭКЛЗ. Устройство в опломбированном корпусе, отвечает за шифрование и передачу данных в ОФД. Записывает данные в некорректируемом виде. Предполагается, что предприниматель может самостоятельно поменять фискальный накопитель. Для ОСН требуется замена ФН 1 раз в 13 месяцев. Для ЕНВД и ПСН - 1 раз в 3 года;
• Реестр фискальных накопителей — помимо реестра кассовой техники, появится реестр фискальных накопителей. При регистрации и перерегистрации ККТ ФНС будет сверять данные ККТ и данные обоих реестров.

В 290-ФЗ новых определений много, со всем перечнем можно ознакомиться в тексте правок .

Презентация работы платформы ЕКАМ

Видео презентация платформы ЕКАМ

Новый 54-ФЗ предусматривает полное изменение порядка взаимодействия между налоговой и предпринимателями и организациями в плане обмена фискальными данными. Теперь кассы должны содержать в себе устройства, способные формировать данные о покупках в виде электронных чеков, и отсылать их напрямую в Федеральную налоговую службу.

Предлагаем вашему вниманию статью, с пошаговой инструкцией перехода на работу с онлайн-кассой.
Переход на онлайн-кассы начался еще в 2016 году. На сегодня более половины организаций и ИП перешли на расчеты по новому оборудованию. До даты полного внедрения осталось совсем немного и успеют ли все установить необходимые онлайн-кассы — большой вопрос.

Определения

Понятие «онлайн-касса» появилось 3 июля 2016 года, когда был принят Федеральный закон 290-ФЗ о работе онлайн-касс. Он внес огромные изменения в 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» и жизнь ритейлеров.
Первоочередным является то, что с середины года, а именно 1 июля 2017 года, вся кассовая техника будет высылать налоговикам сведения о покупках в торговых точках в формате электронного чека через всемирную сеть. Сферу торговли и услуг ждут серьезнейшие перемены. Далее рассмотрим основные понятия, введенные ФЗ-54.

Онлайн-касса - это модернизированный аппарат для расчетов нового типа. В обязательном порядке должен быть подключен к интернету, чтобы передавать электронные чеки прямиком в налоговую через специального оператора фискальных данных. Эта информация формируется автоматически в кассе и отсылается в ФНС, практически в момент совершения покупки.

Реестр онлайн-касс - список разработанных видов онлайн-касс, которые подходят по своим параметрами соответствуют закону 54-ФЗ. По состоянию на июнь 2017 года перечень ККТ содержит 80 моделей онлайн-касс. Реестр постоянно обновляется. С одобренным государством онлайн-кассами, можно ознакомиться на ресурсе государственного ведомства.

Оператор Фискальных Данных (ОФД) - это организация, принимающая чеки в электронном виде и передающая эту информацию налоговикам. Согласно 54-ФЗ, сведения хранятся в течение 5 лет. Список аккредитованных Операторов Фискальных Данных размещен на официальном ресурсе Федеральной налоговой службы

Договор с ОФД - необходим для прохождения процедуры регистрации онлайн-кассы в налоговой. Это первоочередной для подписания документ, его обязательно необходимо заключить с оператором. Об этом прямо говорится в Федеральном законе 54-ФЗ.

Фискальные данные - это данные о расчетах, производящихся на каждой конкретной кассе. Автоматически формируются после расчетов покупателя с продавцом и моментально, в режиме онлайн, отправляются к ОФД.

Фискальный накопитель - замена ЭКЛЗ, обеспечивающая хранение сведений о покупках, шифрование и передачу их к ОФД. На сегодня существует только один производитель этого устройства и одна модель. Все экземпляры вносятся в реестр налоговой службы.

Срок работы фискального накопителя разнится и зависит от выбранной, предпринимателем или организацией, системы налогообложения. При ОСНО и на «упрощенке» срок действия ФН не превышает 13 месяцев, на патенте или ЕНВД – 36 месяцев. За начало отсчета можно принять дату и время активации техники.

КЭП – это усиленная квалифицированная электронная подпись, программа-помощь в оформлении регистрации ККТ и онлайн-касс. Нужна, среди прочего, для подписания договора с ОФД.

Кто должен перейти на онлайн-кассы

Для начала необходимо понять, нужно ли вам применять в своей работе онлайн-кассу. И если да, то в какой срок осуществить переход?

Кто освобожден от использования онлайн-касс

Некоторые предприниматели и организации имеют право работать без применения ККТ. Они перечислены в новой редакции Федерального закона No54-ФЗ, а именно в п2. статьи 2.

Без ККТ можно оказывать бытовые услуги (изготовление ключей, ремонт обуви), продажа овощей и фруктов в развал, мороженого и безалкогольных напитков в розлив в киосках, распил дров, участие в ярмарочной торговле и т.д.

Не применять онлайн-кассы могут ООО и ИП, пребывающие в отдаленных регионах страны и труднодоступной местности, где отсутствует техническая возможность доступа во всемирную паутину в постоянном режиме. Это право прописано в статье 2, п.3. закона 54-ФЗ. Тогда вместо бланка строгой отчетности или простого чека, предприниматели или организации, находящиеся, к примеру, в горной местности, должны выдавать любой другой документ, который подтвердит факт расчета.

Пункт 5 статьи 2 закона о применении онлайн-касс ФЗ-54, разрешает не использовать эту технику аптекам, фельдшерским пунктам и медицинским организациям в труднодоступной местности, отдаленных селах.

Не применять новый вид ККТ можно церквям, религиозным организациям, учреждениям религиозного культа при продаже своей атрибутики. Информация содержится в статье2 п.6 закона 54-ФЗ.

Все так же статья 2 п.9 закона «О применении контрольно-кассовой техники» позволяет не применять онлайн-кассу при расчетах с помощью электронных средств платежа.

Кто должен использовать онлайн-кассу

54-ФЗ четко регламентирует действия предпринимателей(ИП) и организаций, которые должны применять в своей работе онлайн-кассы и, соответственно, осуществить переход в срок, установленный законом.
Федеральное законодательство предусматривает следующий порядок осуществления перехода к использованию онлайн-касс с 2017 года. Все торговые точки, которые ранее использовали ККТ старого образца, в обязательном порядке обязаны осуществить переход в этом году или 2018 году. Те, кто ранее мог не пользоваться кассами, факт расчета подтверждал иным документом, должен начать применять ККТ нового образца. Среди них:
·Индивидуальные предприниматели, использующие патент
· Организации, со специальным налоговым режимом ЕНДВ
· ООО и ИП, оказывающие дистанционные продажи или предоставляющие услуги

Покупка онлайн-кассы или модернизация старой ККТ

После того, как вы убедились, что применять онлайн-кассы — это необходимость, нужно снять старую ККТ с учета. В ином случае она «слетит» 1 июля 2017 года. Вы можете сделать это подав лично заявление в налоговую. Через 5 дней касса будет снята.

Новая ККТ, в соответствии с нововведениями закона 54-ФЗ, должна иметь возможность выхода в интернет и распечатки на чеке QR-кода, должна быть «начинена» фискальным накопителем и отправлять с его помощью информацию к Оператору фискальных данных. Если имеющаяся техника не может проводить подобные операции, то ее нужно модернизировать или приобретать новую(что обойдется дешевле). В любом случае, если ККТ старше 7 лет, то необходимо приобретать новую.

Федеральный закон 54-ФЗ говорит о том, что в новых онлайн-кассах лента ЭКЛЗ и фискальная память преобразованы в фискальный накопитель. Именно с помощью ФН обеспечивается хранение и передача информации о покупках клиентов.

Как подготовить кассу к постановке на учет в ФНС

После того, как вы, в лице организации или предпринимателя (ИП), приобрели новую онлайн-кассу или модернизировали старую ККТ, необходимо убедиться, что все параметры соответствуют закону 54-ФЗ и подходят для начала работы. Проверьте, выполнены ли следующие пункты:

Купить электронную подпись

Для перехода к осуществлению расчетов с покупателями через онлайн-кассы, ИП, организации и все индивидуальные предприниматели должны купить и усиленную квалифицированную электронную подпись (КЭП). В работе она нужна для процедуры регистрации техники в налоговом ведомстве. Без нее не обойтись при подписании договора между организацией либо ИП и Оператором фискальных данных, и в процессе электронного документооборота.

Заключить договор с Оператором фискальных данных

Следующий обязательный этап в порядке перехода организации или предпринимателя на онлайн-кассы в 2017 году – это, непосредственно, выбор Оператора фискальный данных и заключение с ним контракта.
Это поставщик услуг по обработке, хранению и отправке в налоговую инспекцию чеков всех кассовых операций. ОФД должен обеспечивать безопасность, сохранность и конфиденциальность этой информации.
При выборе ОФД ИП или организация должны ориентироваться на соотношение функционала оператора и стоимости обслуживания. По состоянию на май 2017 года в стране действуют 12 официальных ОФД, можете выбрать любого и подписать с ним договор.

Как зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой

• Лично привезти в отделение налоговой службы вашу ККТ и оформить заявление в бумажном виде.
• Открыть личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой и оформить все в электронном виде. Если касса была модернизирована, то не забудьте сначала снять ее с учета. Иначе 1 июля 2017 года по новому закону, ККТ автоматически снимется с учета в ФНС.

Напомним, перед постановкой на учет выберите оператора ФД и оформите с ним договорные отношения, а также приобретите квалифицированную электронную подпись, которая призвана упростить жизнь предпринимателю.

Подробнее о том, как ИП и юрлица могут пройти процедуру регистрации онлайн-кассы в кратчайшие сроки, с помощью сайта nalog.ru в личном кабинете налогоплательщика Федеральной налоговой службы, смотрите в видео:

Штрафы за нарушение 54-ФЗ в 2017 году

Статьи Федерального закона 54-ФЗ квалифицируют несколько видов нарушений и наказаний.

Отсутствие онлайн-кассы

Когда ИП либо ООО проводят расчеты без онлайн-кассы, то организация или предприниматель, будут оштрафованы на 30 000 рублей.

Электронный чек не был отправлен покупателю

В случае, когда клиент запросил у продавца прислать чек покупки на электронный адрес либо смартфон, и тот его не выслал, то организацию или ИП ожидает штраф 10 000 рублей.

Использование старой ККТ или неверная установка новой

Если онлайн-касса не советует статьям закона 54-ФЗ, то на нарушителей будет наложен штраф в размере 10 000 рублей.
Для должностных лиц также существуют штрафные санкции от 1500 до 3000 рублей. Закон может быть мягок к предпринимателям или организациям: в этом случае они могут отделаться лишь предупреждением.

Кому положены налоговые вычеты

После покупки или модернизации расчетной техники, ИП и организации имеют право на налоговые вычеты. Компенсацию могут получить предприниматели, работающие на ЕНВД или патенте. При покупке контрольно-кассовой техники, сумму затрат «вернут» в налоговой, но не более чем 18000 рублей за каждую кассу. Деньги зачтутся в пользу будущих налоговых взносов организациям и ИП, зарегистрировавшим свои онлайн-кассы в 2018 году, уже после завершения отчетного периода и проверки документов в 2019 году.